퇴직금 세금 공제 비율, 퇴직소득세 계산법, 근속연수별 공제, 누진세율까지 한눈에!

퇴직금 수령 시 세금(퇴직소득세)이 얼마나 공제되는지 궁금하신가요?
근속연수별 공제액, 누진세율, 실제 계산 방법까지 최신 기준으로 쉽고 자세하게 안내합니다.
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목차

1. 1. 퇴직금 세금(퇴직소득세) 기본 구조
2. 2. 근속연수별 공제액과 계산 공식
3. 3. 퇴직소득세 누진세율 구간
4. 4. 실제 퇴직소득세 계산 예시
5. 5. 퇴직소득세 계산기와 참고 팁
6. 6. 결론 및 핵심 요약

1. 퇴직금 세금(퇴직소득세) 기본 구조 🚩

퇴직금을 받을 때는 퇴직소득세가 공제됩니다. 이 세금은 근속연수, 퇴직금 총액, 각종 공제를 반영해 계산되며, 일반 소득세와 달리 누진세율이 적용됩니다.

퇴직소득세 계산 순서는 다음과 같습니다.

• 1. 퇴직금에서 비과세소득(장해보상금 등) 차감
• 2. 근속연수별 공제 차감
• 3. 환산급여 산출
• 4. 환산급여별 추가 공제 적용
• 5. 과세표준에 누진세율 적용
• 6. 근속연수 반영 후 최종 세액 산출
• 7. 지방소득세(퇴직소득세의 10%) 추가

퇴직금 세금 공제 비율

2. 근속연수별 공제액과 계산 공식 🧮

근속연수 공제는 퇴직금 세금 계산에서 가장 큰 절세 효과를 주는 항목입니다.
근속연수가 길수록 공제액이 커집니다.

근속연수별 퇴직소득 공제액 (2025년 기준)

근속연수	공제액 공식
5년 이하	100만원 × 근속연수
5년 초과 ~ 10년 이하	500만원 + 200만원 × (근속연수-5년)
10년 초과 ~ 20년 이하	1,500만원 + 250만원 × (근속연수-10년)
20년 초과	4,000만원 + 300만원 × (근속연수-20년)

예시: 15년 근속 시
⇒ 1,500만원 + 250만원 × (15-10) = 2,750만원 공제

환산급여별 추가 공제도 적용됩니다.
환산급여란 (퇴직금-근속연수공제)÷근속연수×12로 산출하며, 이 금액에 따라 추가 공제율이 달라집니다.

환산급여 구간별 공제 비율

환산급여 구간	공제 비율
800만원 이하	100%
800만원 초과 ~ 7,000만원 이하	800만원 + (초과분의 60%)
7,000만원 초과 ~ 1억원 이하	4,520만원 + (초과분의 55%)
1억원 초과 ~ 3억원 이하	6,170만원 + (초과분의 45%)
3억원 초과	1억 5,170만원 + (초과분의 35%)

환산급여가 높을수록 공제 비율이 낮아집니다.

3. 퇴직소득세 누진세율 구간 📊

퇴직소득세는 누진세율(6%~45%)이 적용됩니다.
과세표준 구간별 세율은 다음과 같습니다.

퇴직소득세 과세표준별 누진세율 (2025년)

과세표준	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	-
5,000만원 이하	15%	126만원
8,800만원 이하	24%	576만원
1.5억원 이하	35%	1,544만원
3억원 이하	38%	1,994만원
5억원 이하	40%	2,594만원
10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

과세표준은 앞 단계에서 공제 후 산출된 금액입니다.
지방소득세는 퇴직소득세의 10%가 추가로 부과됩니다.

4. 실제 퇴직소득세 계산 예시 💡

예시: 30년 근속, 퇴직금 3억원
(실제 계산은 개인별로 다를 수 있습니다)

1. 근속연수 공제: 4,000만원 + 300만원 × (30-20) = 7,000만원 공제
2. 과세대상 퇴직금: 3억원 - 7,000만원 = 2억3,000만원
3. 환산급여: 2억3,000만원 ÷ 30년 × 12 = 9,200만원
4. 환산급여별 공제: 4,520만원 + (9,200만원-7,000만원)×55% = 4,520만원 + 1,210만원 = 5,730만원
5. 환산과세표준: 9,200만원 - 5,730만원 = 3,470만원
6. 누진세율(15%) 적용: 3,470만원 × 15% - 126만원 = 395만원
7. 최종 산출세액: 395만원 × 30년 ÷ 12 = 986만원
8. 지방소득세(10%): 98.6만원
9. 최종 퇴직소득세+지방소득세: 약 1,085만원

5. 퇴직소득세 계산기와 참고 팁 🖥️

퇴직소득세 계산기를 활용하면 본인의 퇴직금 세금 공제액을 쉽고 빠르게 확인할 수 있습니다.
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• 지방소득세(퇴직소득세의 10%)도 자동 산출

6. 결론 및 핵심 요약 🎉

퇴직금 세금 공제 비율, 핵심만 정리!

• 퇴직소득세는 근속연수별 공제와 환산급여 공제가 매우 큽니다.
• 누진세율(6~45%)이 적용되지만, 실질 세부담은 일반 소득세보다 낮은 편입니다.
• 지방소득세(퇴직소득세의 10%)를 추가로 납부해야 합니다.
• 정확한 세금은 퇴직소득세 계산기로 확인하세요!

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